一、总 则
第一条 为加强陕西省道路运输协会的财务管理，保障本会活动正常进行，保证协会经费合法有效的使用，确保本会各项工作顺利进行，根据《社会团体登记管理条例》和《陕西省道路运输协会章程》等有关规定，制定本制度。
第二条 本会财务实行独立核算，财务部门及财务人员应遵守国家有关法律法规，严格按照《中华人民共和国会计法》、《民间非盈利组织会计制度》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等有关法律法规执行，并接受登记管理机关的监督检查及财务审计工作。
二、财务工作机构设置及岗位职责
第三条 本会设置财务室。
（一）、本会法定代表人对本会的财务工作负领导责任，财务室对会计资料的真实性、完整性负责。
（二）、本会财务室由具有任职资格的部门负责人、会计、出纳相关人员组成，财务室负责人主持财务室的全面工
作，并完成会长和秘书长交付的其它工作。
（三）、会计的主要职责是：
1、按照国家会计制度的规定记账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期结算。
2、按照协会会计核算原则，定期检查协会财务费用的执行情况，当好协会参谋。
3、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
4、完成财务部门负责人交付的其他工作。
（四）出纳的主要工作职责是：
1、认真执行现金管理制度。
2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金。
3、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
4严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经协会领导签字后方可生效。
5、积极配合银行做好对账报账工作。
配合会计做好各种账务处理。
5、完成财务部门负责人交付的其他工作。
（五）会计人员工作变动，须将本人所经管的会计资料编制移交清册，全部移交接替人员。会计人员办理交接手续须有财务负责人监交，交接双方和监交人须在移交清册上签名盖章。接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新账，以保持会计记录的连续性。
三、财务工作管理
第四条 本会财务管理职责
（一）根据本会年度工作计划，由秘书处制定年度收支计划，报会长办公会议审定。
（二）财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。根据本会的收支情况、按月、季、年度编制财务报表。月财务报表分别报法定代表人、秘书长；季度财务报表报理事会，年度财务报表报会员（代表）大会，接受会员的监督。财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，及时向法定代表人或秘书长书面报告，并请求查明原因，做出处理。
负责固定资产增减变动的会计核算和监督以及
（一）固定资产的清查盘点工作，全面反映和监督固定资产的增、减值的变动及管理情况。
（二）负责应收款、应付款和现金银行存款的管理，以及日常经费报销工作，并及时做好清理拖欠账款工作，保证资金的完整、安全。
（三）负责保管会计档案以及固定资产等资产，会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，应当建立档案，妥善保管。
第五条 本会资金严格实行年度预算管理，资金支出必须经过审批。
（一）本会办事机构用款时，要事先提出申请，填写《用款审批单》，列明款项用途、金额、支出方式和收款单位等内容，由经办人、部门负责人签字，报法定代表人审签。
（二）大型活动和大宗固定资产购置用款，在提交《用款审批单》的同时，应提供理事会或常务理事会议决定、年度预算计划以及合同、协议、活动方案等相关材料。
（三）办理报销手续时，一切合法报销凭证必须由经办人、证明人签名，并注明原因及用途，经财会人员审核后按权限审批。
（四）本会专职及兼职工作人员的工资及福利应依据国家的有关政策，由理事会（常务理事会）确定，也可参照国家对事业单位的有关规定执行。
第五条 各项资金支出管理细则参照支票及现金管理。
四、支票管理
第六条 支票由出纳员或协会法定代表人指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”,经法定代表人批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用薄上签字备查。
第七条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购进物品由经办人员签字）、法定代表人审批。填写金额要准确无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在“支票领用单”及登记薄上注销。
第八条 凡5000元以上款项进入银行账户，会计或出纳人员应及时报告法定代表人。
第九条
协会财务人员支付每一笔款项，财务部门负责人都要进行审核，金额在
5000元以下的法定代表人可委托秘书长审批，以上的须会长审批。会长外出应由财务部门负
责人设法通知，同意后可先付款后补签。
五、现金管理
第十条 协会可以在下列范围内使用现金：
（一）协会工作人员工资、津贴、奖金；
（二）个人劳务报酬；
（三）出差人员必须携带的差旅费；
（四）结算起点一下的零星支出；
（五）法定代表人批准的其他开支。
第十一条 除本规定第十条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，法定代表人批准后支付现金。
第十二条 协会购买固定资产、办公用品采用转账结算方式，一般不使用现金。
第十三条 日常零星开支所需库存现金限额为3000元。超额部分应存入银行。
第十四条
财务人员支付现金，可以从协会库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报法定代表人批准。
第十五条 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由法定代表人批准后提取。
第十六条 协会工作人员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；5000元以下的借款可由秘书长审批，以上的须经会长审批。
第十七条 符合本规定第十条的，凭发票、工资单、差旅费单及协会认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，财务负责人审核，秘书长审签，法定代表人批准后由出纳支付现金。
第十八条 发票及报销单经批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。
第十九条 工资由综合办公室依据常务理事会核定的工作人员工资数额，交秘书长审核，法定代表人签字后，财务人员负责工资发放，填制记账凭证，进行账务处理。
第二十条 差旅费及各种补助单（包括领款单），财务部门负责人要对时间和天数进行审核无误后方可按权限审批。
第二十一条
无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、法定代表人签字。会计审核有关
凭证。
第二十二条 出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金收、支。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。
六、财产物资管理
第二十三条 指定必要的固定资产管理办法，严格执行固定资产的采购、验收、领发、保管、调拨、登记、检查和维修制度，做到帐帐相符、账实相符。
（一）购置固定资产和低值易耗品须遵照“先报批、后购买”的原则，凡购置固定资产，不足千元（含千元）的，由秘书长审批；千元以上（不含千元）不足万元的，由会长签核；超过万元（含万元）的，须报理事会研究同意并由法定代表人审批。购置低值易耗品由秘书长审批。
（二）固定资产按政府有关部门的规定和财务要求，搞好折旧。低值易耗品一次性摊入管理成本，但须建立实物登记、发放账目。
（三）固定资产的报废按政府有关部门规定要求，由办公会议讨论决定。正确处理好残值。
固定资产登记后要有标贴。
“谁使用，谁保管”。
（一）共同使用的要明确保管责任人。要搞好日常维护和管理，确保固定资产整洁、完好、性能安全良好。
（二）建立固定资产账目，定期检查，做到账物一致。
第二十四条 固定资产的标准参照国家有关规定。
七、会计档案管理
第二十五条 凡是本协会的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
第二十六条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，表明月份、季度、年起止、号数、单据张数，有会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由法定代表人指定专人归档保存，归档前应加以装订。
第二十七条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由法定代表人指定专人保管，并分类填制目录。
第二十八条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经法定代表人批准。
第二十九条 本制度自公布之日起生效，由理事会负责解释。
（注：本制度所规定相关人员的权力与义务，如有特殊情况，可由其他主持工作的负责人履行。）