为加强财务管理，合理使用资金，确保本会各项工作顺利进行，根据中华人民共和国国务院令第250号《社会团体登记管理条例》和《会计法》、《民间非营利组织会计制度》，特制定本制度。

一、按照《会计法》的规定，本会法人代表对本单位的财务工作和财务资料的真实性、完整性负责。

二、本会配备具有执业资格的财会人员，会计和出纳不得兼任。

三、财会人员要遵纪守法、廉洁奉公，牢固树立服务意识，坚持原则、勤俭节约、办事公道，做到收有凭、支有据，钱账清楚。必须保证财会资料合法、真实、准确、完整。

四、财会人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续

五、各项经费必须按有关规定实行财务收支统管

1.报销时需填制费用报销单，再由领导签署意见，到出纳处报销。

2.办公费的开支，须请示领导同意。凡购买成批办公用品必须由俩人采购，开具正式发票，并由俩人在发票上签字，方可办理报销手续。

3.借款规定。本会工作人员因公出差或办理业务借款，必须由领导签字同意并按时归还。旧帐不清新账不欠。不及时归还的，出纳有

责任在其工资中逐月扣除。

4.单笔开支10000元以上需经本会办公会议通过。

5.不坐支现金，不准白条抵库，不准设立“小金库”，保留账外账。

六、必须建立现金、银行日记账，逐笔记载资金收付。出纳及时与银行对账，账目应当日清月结，做到账款相符。

七、出纳日常备用金不得超过5000元，超过5000元的现金必须存入本会银行账户。不得私开协会账户，不得将本会经费存入私人账户。

八、支票由出纳保管，使用支票必须由会计和本会法人代表或法人代表指定的人员盖章，并严格执行支票填写规则。

九、会计和出纳应每月核对账目，并向本会常务副会长和秘书长报告财务收支情况一次。

十、坚持民主管理、定期公布账目，接受监督和审查。

十一、秘书处定期向理事会、会员代表大会报告本会财务收支情况。

十二、建立票据领购、核销登记制度。所有空白票据及其它有价单据，必须由财务部门统一保管，办理领用、查对、消号手续。

十三、本会固定资产由专人负责登记、领用、保管，固定资产必

须每年盘点一次。

十四、各分支机构财务工作参照本制度执行。

十五、本制度由本会秘书处负责解释。

十六、本制度自大会通过之日起实施。